Как нерезидентам платить налоги при продаже недвижимости в России: все тонкости

Как нерезидентам платить налоги при продаже недвижимости в России: все тонкости

Как нерезидентам платить налоги при продаже недвижимости в России: все тонкости

В последние годы значительное число физических лиц решило переехать за пределы России. В этой статье мы рассмотрим налоговые обязательства, которых должны придерживаться нерезиденты в Российской Федерации в отношении владения недвижимостью, продажи или сдачи в аренду.

Согласно российскому законодательству, физические лица, которые проводят на территории страны не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд, считаются налоговыми резидентами России. Те, кто не соответствует этому пороговому значению, классифицируются как нерезиденты, независимо от их гражданства.

Отличительные налоговые аспекты для нерезидентов

Когда дело доходит до подоходного налога с физических лиц, нерезиденты сталкиваются с особыми правилами:

  • Более высокая налоговая ставка. Нерезиденты облагаются подоходным налогом с физических лиц по ставке 30% от суммы, указанной в договоре купли-продажи недвижимости. Эта ставка резко контрастирует со ставкой в 13%, применяемой к резидентам, что означает разницу почти в 2,5 раза.
  • Отсутствие налоговых вычетов. В отличие от резидентов, нерезиденты не имеют права на налоговые вычеты, и они не могут компенсировать свой доход от продажи недвижимости расходами, понесенными при ее приобретении.

Важно отметить некоторые важные детали, касающиеся налогообложения при продаже недвижимости:

  • Дата получения дохода. Доход от продажи недвижимости считается полученным в день передачи продавцу денег. Это время может не совпадать напрямую с датой выполнения транзакции, потенциально охватывая дни или даже месяцы.
  • Дата расчета налога. Для расчета подоходного налога с физических лиц имеет значение статус физического лица по состоянию на 31 декабря года, когда была совершена транзакция, а не его статус на дату транзакции. Таким образом, если продавец является резидентом на дату совершения сделки, но не 31 декабря, он будет облагаться налогом как нерезидент.

Преимущества для нерезидентов

Несмотря на статус нерезидента, физические лица все еще могут пользоваться определенными преимуществами:

  • Правило о сроке владения. Правило, касающееся срока владения недвижимостью, применяется повсеместно, независимо от налогового статуса. Если недвижимость находится в собственности пять и более лет, владелец освобождается от подоходного налога.
  • Сокращенный срок владения. Нерезиденты также пользуются сокращенным сроком владения до трех лет при определенных обстоятельствах, таких как наследование, получение дарения от члена семьи или приватизация.
  • Закон об освобождении от уплаты налогов. На нерезидентов распространяется действие федерального закона, вступившего в силу в 2021 году, освобождающего некоторых налогоплательщиков от налоговых обязательств. Это освобождение применяется, если у продавца двое или более детей младше 18 лет (или 24, если ребенок учится на дневной форме обучения), он приобретает другую недвижимость в течение определенного периода времени, которая соответствует критериям стоимости недвижимости и права собственности.

Последствия сокрытия статуса нерезидента

  • Неправильная уплата налога. Если нерезидент платит подоходный налог с физических лиц по ставке резидента (13%), ему могут грозить штрафные санкции за недоплату. Любые вычеты, заявленные на основании статуса резидента, должны быть возвращены в бюджет.
  • Потенциальное обнаружение. Сокрытие статуса нерезидента сопряжено с риском, поскольку налоговые органы могут раскрыть эту информацию в будущем. В таких случаях ранее поданные налоговые декларации будут признаны неточными, что приведет к перерасчету налогов.

Самозанятость у нерезидентов

Проживание в России более 183 дней подряд в году квалифицирует физическое лицо как налогового резидента, даже если оно работает в иностранной компании. Как резидент, человек должен сообщать о счетах в иностранных банках в Федеральную налоговую службу – требование, отмененное для нерезидентов.

Нерезиденты могут быть самозанятыми, в том числе сдавать недвижимость в аренду. Налоговые ставки для самозанятых физических лиц варьируются от 4% до 6%, в зависимости от арендатора (физическое или юридическое лицо/индивидуальный предприниматель). Налоги уплачиваются ежемесячно на основе полученного дохода, без каких-либо дополнительных обязательств по представлению отчетности.

Еще статьи
Новый интерьер квартиры: как добавить индивидуальности без ремонта
Автор: Иван Б.

Какие шаги вы можете предпринять, когда ваше сердце жаждет изменений в интерьере, но ресурсы о...

03.03.2024
Как вступить в наследство
Автор: Иван Б.

Наследование имущества – это процесс, который может вызвать множество вопросов и недоразуме...

29.02.2024
Сдача апартаментов в аренду: нюансы, особенности
Автор: Иван Б.

Апартаменты представляют собой уникальный сегмент недвижимости, обладающий отличительными ч...

27.02.2024
Зачем нужна оценка недвижимости
Автор: Иван Б.

В современном обществе термин «оценщики» имеет широкое распространение. Множество ...

24.02.2024
Сделки с недвижимостью между родственниками: главные особенности и ограничения
Автор: Иван Б.

Сделки с недвижимостью между родственниками, несмотря на наличие общих семейных уз, имеют опре...

21.02.2024
Электронная регистрация права собственности: как это работает
Автор: Иван Б.

Появление электронной регистрации прав собственности произвело революцию в сфере сделок с недв...

19.02.2024
Получил ключи от квартиры в новостройке: что дальше
Автор: Иван Б.

Получение ключей от новой квартиры является приятным событием, однако перед заездом необходимо...

16.02.2024
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Автор: Иван Б.

Вы когда-нибудь задумывались о возможности возместить часть расходов, понесенных при покупке к...

13.02.2024
Инструкция: приемка квартиры в новостройке
Автор: Иван Б.

Для любого домовладельца момент получения своей квартиры в новостройке является ключевым. Одна...

11.02.2024
Инструкция: как подготовиться к сделке с электронной регистрацией недвижимости
Автор: Иван Б.

Современные технологии делают процесс получения электронной подписи и подписания документов дл...

08.02.2024
Как нерезидентам платить налоги при продаже недвижимости в России: все тонкости
Автор: Иван Б.

В последние годы значительное число физических лиц решило переехать за пределы России. В этой ...

06.02.2024
Что изменится для собственников и покупателей недвижимости с 1 февраля 2024 года
Автор: Иван Б.

В феврале 2024 года в России вступят в силу несколько законодательных изменений, которые затро...

02.02.2024
Выгодно ли приобретать квартиру с готовой отделкой в новостройке?
Автор: Иван Б.

Сейчас на рынке жилья набирает обороты тенденция приобретения жилья с готовой отделкой, зачаст...

30.01.2024
Квартира в лизинг как альтернатива ипотеке
Автор: Иван Б.

Концепция сдачи жилья в аренду с возможностью последующего владения разрешена в России с 2011 ...

27.01.2024
Как правильно делится ипотека при разводе с детьми
Автор: Иван Б.

По мере расторжения браков часто возникают споры из-за совместно приобретенных активов, особен...

23.01.2024
Электронная закладная по ипотеке
Автор: Иван Б.

С 1 июля 2018 года электронные ипотечные кредиты были введены в оборот по всей России. Этот ша...

19.01.2024
Что входит в общедомовую собственность многоквартирного дома
Автор: Иван Б.

В последнее время дискуссии, связанные с регистрацией общей собственности в многоквартирных до...

16.01.2024
Какие бывают обременения на недвижимость
Автор: Иван Б.

Прежде чем углубляться в тонкости имущественных обременений, давайте проясним само понятие. Об...

14.01.2024
ЖКХ в новостройке: когда и кому платить
Автор: Иван Б.

Покупка квартиры в новостройке, несомненно, является знаменательным событием. Однако, несмотря...

11.01.2024
Ипотека для самозанятых
Автор: Иван Б.

Получение ипотеки является более простым процесс для тех, кто имеет официальную занятость, по ...

08.01.2024

Заказать обратный звонок

Введите имя
Введите телефон
Режим работы: ежедневно с 09:00 до 20:00
Написать нам в:
КИНОЦЕНТР
Skyview
Россия, Красногорск, улица Карбышева, дом 10 корпус 3, помещение 3 этаж 2
Телефон: 8 (495) 161-00-67
Почта: info@skyview.ru
онлайн видео стройки
Контакты