Вы когда-нибудь задумывались о возможности возместить часть расходов, понесенных при покупке квартиры, независимо от даты сделки? Примечательно, что это вполне осуществимо даже для недвижимости, приобретенной с помощью ипотеки, и не зависит исключительно от личных сбережений. Разбираемся в сложностях налоговых вычетов по недвижимости, рассказывая, как физические лица потенциально могут вернуть до 650 тысяч рублей на человека или до 1,3 миллиона рублей на квартиру.
В чем суть?
Если вы получаете официальную зарплату, вероятно, знакомы с вычетами по подоходному налогу с физических лиц, которые удерживают часть вашего заработка. Этот налог в размере 13% также применяется к физическим лицам, занимающимся такими видами деятельности, как аренда имущества, продажа недвижимости или предоставление услуг. Главная особенность в том, что этот налог может быть возмещен, и одним из способов достижения этой цели является приобретение недвижимости.
На сегодняшний день по закону РФ физические лица вправе вернуть до 650 тысяч рублей за уплаченные налоги, если приобретают недвижимость на территории России. Возмещению также подлежат платежи по НДФЛ, которые были произведены за предыдущие три года.
При оформлении ипотеки заемщики имеют право на возврат 13% от суммы, до трех миллионов рублей, что позволяет осуществить потенциальный возврат в размере до 390 тысяч рублей.
Право на вычет процентов
Для получения права на возврат средств обязательным условием является официальное трудоустройство. Кроме того, работодатель должен перечислить подоходный налог от имени работника.
При ипотечных кредитах, выданных супругам, оба физических лица имеют право на вычет. Выбор в пользу совместной ипотеки ускоряет процесс компенсации и увеличивает максимальный размер вычета до 780 тысяч рублей.
Процесс подачи заявления на получение налогового вычета
Чтобы подать заявку на вычет с недвижимости, приобретенной с помощью ипотеки, заявители должны обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС). Это предполагает подачу необходимых документов либо лично в местное отделение ФНС, либо через приложение. Необходимые документы включают:
- Паспорт заявителя (может не требоваться в заявлении).
- Ежегодные декларации по подоходному налогу с физических лиц (форма 3-НДФЛ) за каждый соответствующий год.
- Декларации по подоходному налогу, выданные работодателем (форма 2-НДФЛ) за соответствующий период. Если в течение этого периода у физического лица было несколько работодателей, декларации от каждого работодателя обязательны.
- Справка, выданная банком, с подробным описанием процентных платежей, произведенных в течение указанного периода (можно получить через заявление финансового учреждения).
- Копия договора ипотечного кредита.
В качестве альтернативы возмещение может быть произведено через работодателя. Чтобы воспользоваться этой возможностью:
- Отправьте необходимые документы для получения вычета в Федеральную налоговую службу и заполните заявление у работодателя.
- Дождитесь 30-дневного срока для проверки ФНС.
- Отправьте заявление на получение вычета в бухгалтерию работодателя.
Сроки возмещения
Как правило, налоговая проверка занимает три месяца. После одобрения заявления ФНС денежные средства перечисляются на счет заявителя в течение месяца.
Помимо налоговых вычетов на выплату процентов по ипотечным кредитам, россияне имеют право на возмещение средств, связанных с приобретением различной недвижимости, включая квартиры, частные дома, комнаты, доли, жилые участки или строительные проекты. Максимальная сумма возмещения составляет 260 тысяч рублей.
Когда могут отказать?
- Неспособность внести личные средства на приобретение жилья (относится к военной ипотеке, использованию материнского капитала или жилью, предоставляемому работодателем).
- Получение предварительной государственной компенсации предыдущих имущественных расходов заемщика (вычет процентов применим только к одной сделке).
- Объектом залога является нежилой объект.
Для физических лиц, которые приобрели недвижимость в ипотеку до 1 января 2014 года, можно ожидать более высокого возмещения, поскольку лимит в три миллиона рублей не действовал, и государство вернуло 13% от всех выплаченных процентов. Например, если дом был куплен в ипотеку в 2009 году с процентами на общую сумму 6 000 000 рублей, потенциальный возврат средств может составить до 780 000 рублей.
Вычет по рефинансированию ипотеки
При рефинансировании ипотеки сохраняется право на удержание процентов с основной суммы кредита и процентных платежей. Этой прерогативой можно воспользоваться несколько раз, при условии наличия в новом соглашении четкого положения, предусматривающего рефинансирование предыдущего ипотечного кредита.
Порядок и сроки получения вычетов
Даже если собственность была приобретена недавно, физические лица могут подать заявление на возврат налогов в течение того же финансового года. Упрощая процесс возврата, работодатели обязывают подавать заявление в налоговую службу. После проверки налоговый орган уведомляет бухгалтерию работодателя о прекращении удержания подоходного налога с заработной платы работника.
Необходимые условия для имущественных вычетов:
- Имущество должно находиться на территории России.
- Оно не должно передаваться по наследству или быть получено в подарок от близкого родственника.
- Финансирование покупки не должно поступать от работодателя.
- Заявители должны иметь официальный доход.
- Обязательное условие – законное владение недвижимостью.
- Ипотечные кредиты должны быть связаны с утвержденными категориями недвижимости.
Вывод
Придерживаясь установленных требований и предоставляя необходимую документацию, физические лица могут легко добиться права на налоговые вычеты и вернуть часть своих финансов.
